Ebit là thuật ngữ được nhà kế toán sử dụng thường xuyên trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời, đây cũng là chỉ số được các chuyên gia đầu tư tài chính quan tâm nhiều nhất. Bởi, hiểu được cách tính ebit sẽ giúp cho các nhà đầu tư có được cái nhìn tổng quan nhất về tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Vậy Ebit là gì và cách tính ebit được thực hiện như thế nào trong báo cáo tài chính? Cùng thảo khảo nội dung dưới đây để tìm ra câu trả lời cho chính mình nhé!
Khái niệm Ebit là gì?
Ebit là thuật ngữ viết tắt của thu nhập trước lãi suất và thuế trong báo cáo tài chính. Hiểu theo các đơn giản đây là chỉ số phản ánh phần lợi nhuận trước thuế được thể hiện thông qua lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Trong báo cáo tài chính, Ebit là tổng tất cả lợi luận trước khi thanh toán lãi vay và thuế thu nhập của doanh nghiệp. Trong đó:
- Interest – I là lãi vay và nó liên quan trực tiếp đến nợ vay và ảnh hưởng đến cấu trúc vốn.
- Taxes – T là yếu tố liên quan tới thuế. Đồng nghĩa với vấn đề doanh nghiệp đó có được ưu đãi về thuế hay không.
Tóm lại, ebit có vai trò loại bỏ sự khác biệt giữa cấu trúc vốn và thuế suất giữa các doanh nghiệp khác nhau. Bên cạnh đó, chỉ số này còn được xem là chỉ tiêu tài chính quan trọng để bạn có thể đánh giá phần lợi nhuận của một doanh nghiệp. Vì, nó được xác định bằng cách tính trực tiếp vào thu nhập mà doanh nghiệp tạo ra trong hoạt động kinh doanh của mình.
Cách tính Ebit trong báo cáo tài chính
Ebit là một chỉ số thường được sử dụng trong báo cáo tài chính. Do đó, cách tính ebit cũng có nhiều công thức khác nhau. Cụ thể trong bài viết này, Ohmoney sẽ cung cung cho bạn 2 công thức tính ebit như sau:
EBIT = Lợi nhuận sau thuế + Thuế TNDN + Chi phí lãi vay
Hay: EBIT = Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay
Đây là công thức được đa số nhà đầu tư cũng như các kế toán sử dụng thường xuyên để tính toán được chỉ số lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp. Bởi, các chỉ số đã được gợi ý trên báo cáo kinh doanh của doanh nghiệp. Để cho bạn có một cái nhìn tổng thể nhất về cách tính ebit thì cùng phân tích đến ví dụ cụ thể dưới đây nhé!
Ví dụ về cách tính ebit trong báo cáo tài chính của một doanh nghiệp
Để nắm bắt được công thức bạn cùng Ohmoney, giải ví dụ sau đây: Một công ty A có dự tính đầu tư vào một dự án của công ty B vào năm 2022. Báo cáo tài chính của họ năm 2021 cho thấy:
- Giá vốn bán hàng của công ty đạt mức 500 triệu đồng
- Doanh thu của năm 2021 là 1500 triệu đồng
- Chi phí hoạt động ở mức 400 triệu đồng bao gồm chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp.
Áp dụng công thức được gợi ý phía trên ta sẽ có kết quả của cách tính Ebit như sau:
Giá trị EBIT = 1500 – 500 – 400 = 600 triệu đồng
Do đó, chỉ số lợi nhuận trước thuế của dự án mà công ty A dự định đầu tư lần này là 500 triệu đồng. Tuy nhiên, để hiểu hết được chỉ số này phản ánh được nội dung gì cho nhà đầu tư thì mời các bạn cùng tham khảo nội dung ý nghĩa của chỉ số ebit ngay dưới đây nhé!
Ý nghĩa của ebit trong báo cáo tài chính
Với việc loại bỏ được hai chi phí là chi phí lãi vay (nợ vay, cấu trúc vốn) và chi phí thuế thì chỉ số ebit trong báo cáo tài chính tập trung vào khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty. Do đó, cách tính Ebit sẽ giúp nhà đầu tư trả lời được các câu hỏi quan trọng sau đây:
- Khả năng kiểm soát các loại chi phí trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp ra như thế nào?
- Tình hình hoạt động kinh doanh và sản xuất sản phẩm, dihcj vụ của doanh nghiệp như thế nào, nếu bỏ qua qua yếu tố về thuế và lãi vay?
- Doanh nghiệp có đảm bảo tạo ra thu nhập đủ để sinh lời, trả nợ và tài trợ cho các hoạt động khác đang diễn ra hay không?
Ngoài ra, trong lĩnh vực đầu tư tài chính, chỉ số Ebit còn phản ánh nên các mặt tương quan giữ các công ty trong ngành theo nhưng ý nghĩa sau:
- Cách tính Ebit được nhà đầu tư tài chính áp dụng để so sánh hai hoặc nhiều công ty thuộc cùng một lĩnh vực kinh doanh nhưng có mức thuế thập doanh nghiệp khác nhau.
- Việc sử dụng chỉ số Ebit và lãi vay giúp cho nhà đầu tư tài chính có cái nhìn khách quan nhất về hiệu suất kinh của doanh nghiệp. Đồng thời cho thấy tiềm năng phát triển của doanh nghiệp đó trương tương lai.
- Ngoài ra, Ebit là chỉ số được dùng phổ biến khi đánh giá sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp. Tuy nhiên, để đánh giá được tình hình hoạt động kinh doanh của một công ty, nhà đầu tư cần kết hợp chỉ số ebit với các chỉ số như ROE, ROA, ROS, EPS, P/E và P/B để có các nhìn tổng quan nhất.
Bên trên là toàn bộ nội dung cả bài viết Ebit là gì? Cách tính ebit trong báo cáo tài chính, mà bạn có thể tham khảo. Hy vọng những thông tin được gợi ý phía trên sẽ mang lại cho bạn những kiến thức mới. Đồng thời giúp bạn nắm bắt được các công thức phổ biến khi tính chỉ số Ebit. Cảm ơn đã đọc bài viết và chúc bạn thành công trong cuộc sống!
